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ID(17061)

Result No. 1 / 1:

ID:

17061

Type:

L/documents; literature

Area:

BA/Kreditinstitute,insgesamt - Finanzkonzerne, Zentralbanken, Staatsbanken

Keywords:

Kreditinstitute; Zinsbesteuerung; Geldwäsche; Anzeigepflicht; Steuerhinterziehung; Bankgeheimnis; Informationspflicht; Durchsuchungsbeschluß

Countries/Regions:

04EUDE/Germany

Author(s):

Dahm, Joachim

Title:

Banken im Spannungsfeld zwischen Staat und Kunden

Source:

Wertpapier-Mitteilungen : WM ; Fachorgan f僡 das gesamte Wertpapierwesen. - Frankfurt, M. : Herausgebergemeinschaft Wertpapiermitteilungen Keppler, Lehmann Related publications

Publishing house:

Keppler, Lehmann

Publishing Place:

Frankfurt, M. [u.a.]

ISSN:

0342-6971

Remark:

Gebundene Ausgabe / Zeitschriftenformat im Institut

Extent:

1285

Publishing date:

07/20/1996

(...)
Die zunehmenden finanziellen Nöte sowie die unbestreitbare Sachnähe zu bestimmten steuerlich relevanten Vorgängen betreffend deren Kunden hat dazu geführt, daß mehr und mehr Aufgaben der Finanzverwaltung, aber auch anderer Verwaltungszweige, auf Kreditinstitute ausgelagert werden. Als Beispiele seien genannt die Verpflichtung zur Einbehaltung des Zinsabschlages und zur Abgabe der Anzeigen nach § 29 EStDV; aus dem nicht steuerlichen Bereich die Verpflichtungen der Kreditinstitute nach dem Geldwäschegesetz oder dem Wertpapierhandelsgesetz.
Diese in der freien Wirtschaft als Oursourcing bzeichnete Verfahrensweise unterscheidet sich jedoch erheblich von letzterer und wirft in mehrfacher Hinsicht Probleme auf:
Bei der Erfüllung der den Kreditinstitute auferlegten Pflichten, die zumeist einen erheblichen und finanziellen aufwand erfordern, sehen sich diese massiven Sanktionen staatlicher Stellen ausgesetzt, wenn sie den ihnen obliegenden Verpflichtungen nicht nachkommen (z.B. Haftung gegenüber dem Staat oder ordnungswidrigkeitsrechtliche und strafrechtliche Maßnahmen). Hinzu kommt. daß die Erfüllung der den Instituten hoheitlich auferlegten Verpflichtungen nicht selten zu Auseinandersetzungen mit Kunden und den zuständigen Behörden über die Recht und Pflichten aus dem zwischen Kreditinstitut und Kunden bestehenden Vertragsverhältnis führen, und bei alledemvon staatlicher Seite kein Ausgleich für den diesbezüglichen Aufwand erfolgt.

Language(s):

de/german

Data input:

IFF : Institut Für Finanzdienstleistungen